Att upprätta ett testamente och, med jämna mellanrum, se över det är generellt sett ett klokt beslut och särskilt viktigt för svenskar som bor i Spanien, eller äger egendom där. Ett genomtänkt testamente som upprättats med biträde av en advokat väl insatta i svenska och spanska förhållanden spelar en avgörande roll för att säkerställa en smidig överföring av kvarlåtenskapen och gör att arvingarna kan fokusera på sorgen istället för ekonomin och juridiken.
Av advokat Jonas Nordgren. advokatnordgren.com
Det främsta syftet med att upprätta ett testamente som svensk med anknytning till Spanien är möjligheten att själv bestämma fördelningen av ens tillgångar. Utan ett korrekt upprättat testamente kan arvssituationen bli onödigt komplicerad och leda till onödiga konflikter och kostnader för arvingarna. Att man i Spanien uttar arvsskatt avseende hela kvarlåtenskapen för de som har skatterättslig hemvist i landet och på den del av kvarlåtenskapen som är belägen i Spanien gör det särskilt viktigt att planera arvet för att minska skattekostnaderna.
Detta innebär att för någon som går bort och har skatterättslig hemvist i Sverige så ska ändå spansk arvsskatt deklareras och eventuellt betalas på de tillgångar som finns i Spanien, till exempel bostäder, banktillgodohavanden, bilar, golfaktier, etc. Arvsskatten går i många fall att planera bort, eller att reduceras genom att planera hur arvet ska skiftas och förordna om detta i ett testamente.
Är det dessutom så att man är bosatt i Spanien så tillämpas spansk arvsrätt på arvet vilket gör att det är särskilt viktigt att anlita advokat för att få arvsrättslig rådgivning. Arvsförordningen som tillämpas inom EU sedan drygt åtta år tillbaka anger nämligen att huvudregeln är att man till- lämpar hemvistlandets lag på arvet efter den avlidne, således är du svensk och bosatt i Spanien tillämpas spansk lag på arvet efter dig. Dock kan man genom ett testamentariskt förordnande ange att man vill att medborgarskapslandets lag (d.v.s. svensk lag för en svensk medborgare) ska tillämpas istället för spansk lag. Spansk arvslag skiljer sig från svensk arvsrätt vilket gör det särskilt viktigt att se över vad som sker vid ett dödsfall och viktigt att upprätta ett testamente. Samtidigt skapar Arvsförordningen ytterligare juridiska verktyg för att kunna uppnå den fördelning av kvarlåtenskapen som man önskar när den svensk som är bosatt i Spanien kan välja mellan svensk- och spansk arvsrätt och upprätta testamentet med utgångspunkt från det lands lag som passar bäst för att uppnå önskat resultat.
För svenskar som bor i Spanien och har egendom i Spanien är det också viktigt att tänka på de kulturella och språkliga skillnaderna som kan påverka handläggningen av ett arv. När egendom i Spanien ska skiftas behöver detta ske i enlighet med spanska formalia och således behöver spanska myndigheter hanteras i arvsprocessen. Att ha ett testamente som upprättats med hjälp av en kunnig advokat skapar förståelse och tydlighet för både arvingar och myndigheterna i Spanien.
Det är även viktigt att regelbundet granska och uppdatera sitt testamente i enlighet
med förändringar i ens personliga och ekonomiska förhållanden. Livet är dyna- miskt, och förändringar som köp av bostad, äktenskap, samboskap, skilsmässa och barn som föds kan påverka hur man vill fördela sina tillgångar och gör att man bör se över ett testamente som tidigare upprättats för att säkerställa att förordnandet alltjämt är uppdaterat.
Sammanfattningsvis är det viktigt att upprätta ett testamente som svensk med anknytning till Spanien. Det ger en möjlighet att säkerställa att ens tillgångar fördelas enligt ens egna önskemål, undvika komplikationer för arvingarna och minimera skattekonsekvenserna. Genom att planera för framtiden på ett sådant sätt kan man skapa trygghet och lugn både för sig själv och sina nära och kära.
